📊 ABP 타겟 설정 — 26 Q3 / Q4

F1 · 시즌성 (광고주 25 시즌 패턴 적용)

의미: "광고주 X가 25년에 Q2 → Q3로 -19% 감소했으면, 26Q3도 동일한 -19% 적용"

공식: F1 Q3 = 광고주 26Q2 × (광고주 25Q3 / 광고주 25Q2)

fallback: 광고주 25 데이터 없으면 BD 평균 시즌성 적용 (사관PL 25년 기준)

• BD 25Q3 / 25Q2 = 0.815 (Q3 시즌성, -19%)
• BD 25Q4 / 25Q2 = 0.900 (Q4 시즌성, -10%)

F2 · 모멘텀 (26 H1 분기 평균, 폭증 방지)

의미: "최근 두 분기 평균 매출이 다음 분기에도 유지된다"는 안정적 baseline

공식: F2 Q3 = F2 Q4 = (광고주 26Q1 + 26Q2) / 2

이전 v8 룰 (폐기): 26Q2 × QoQ ratio → KBO 시즌 영향으로 Q2가 비정상 크면 폭증 (예: 26Q2 × 2.0)

F3 · Target % (Pod 달성 히스토리 보정)

의미: "Pod가 Q2 타겟을 잘 달성했으면 Q3·Q4도 잘 달성한다" 가정

공식:

F3 Q3 = (광고주 26Q2 / Pod 26Q2) × (Pod 26 H1 / BD 26 H1) × 260억 × rate_factor
rate_factor = clip(Pod Q2 달성률, 0.6, 1.2)

구성: ① 광고주의 Pod 내 share × ② Pod의 BD 내 share × ③ Q3·Q4 anchor × ④ 달성률 보정

합성 · 3-factor 평균

광고주 Q3 forecast = (F1 + F2 + F3) / 3 (0인 factor는 제외하고 평균)

광고주 339개 모두 계산 → Pod별 합산 = Pod BU → 합산 = BD BU

STEP 2 · CP Pod는 JBP 별도 트래커

JBP 23개 광고주는 위 룰 + 별도 잔액 split (Q3 50% / Q4 50%, ABP 매칭). 표 7번 참조.

STEP 3 · Pod별 roll-up + TD anchor 재분배

광고주 forecast → Pod 합산 = BU. BU share × TD anchor (260·332) = Pod별 TD 목표. Gap = TD − BU.

STEP 4 · Q2 Pod 타겟 달성률 보정

Q2 Pod 타겟 (Pod1: 60억 / Pod2: 47억 / Pod3: 42억 / Pod4: 57억 / Pod5: 51억 / CA: 48억 / AP: 15억 / ETC: 10억)

달성률 60~120% 범위에서 F3 factor에 반영. 100% 가까울수록 weight up.